公司治理

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
  1. 本公司每月以書面就前月份查核缺失及改善補正追蹤情形匯總報告交付獨立董事核閱，獨立董事就該報告批示辦理說明/報告或其他建議事項。
  2. 本公司內部稽核主管定期於每季召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
  3. 本公司每季召開董事會，獨立董事、稽核主管均列席董事會，稽核主管並於每次董事會皆報告內部稽核業務情形。
  4. 審查半年度及年度財務報告時，簽證會計師出席審計委員會，說明查核公司財務報表過程、範圍事項及相關法規更新情形，並與獨立董事充分相互討論。簽證會計師亦出席董事會，與各董事進行說明與溝通。
  5. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫，溝通管道順暢。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2022-11-10 審計委員會
  1. 報告2022年度第三季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 2023年度稽核計畫之審議。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
2022-11-10 獨立董事與會計師單獨會議

報告2022年第三季財務報告之核閱結果、關鍵查核事項說明。

無異議。
2022-08-11 審計委員會

報告2022年度第二季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2022-08-11 獨立董事與會計師單獨會議
  1. 報告2022年第二季財務報告之核閱結果。
  2. 會計師提出獨立性聲明。
  3. 會計師說明重大法令的變動，如公司編製與申報永續報告書作業辦法、推動上市公司碳盤查規定。

無異議。
2022-08-11 獨立董事與稽核主管單獨會議
  1. 呈報稽核室辦理舉報案件查核報告及追蹤。
  2. 2023年度稽核計畫制定溝通。

無異議。
2022-06-27 審計委員會

本公司建置紙機及加工產線案之審議。

審議後照案通過。
2022-05-12 審計委員會

報告2022年度第一季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2022-05-12 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2022年第一季財務報告之核閱結果。

無異議。
2022-03-10 審計委員會
  1. 報告2021年第四季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 報告審計委員會績效評估結果。
  3. 2021年度內控聲明書
  4. 委任會計師之審議。
  1. 同意洽悉。
  2. 同意洽悉。
  3. 審議後照案通過。
  4. 審議後照案通過。
2022-03-10 獨立董事與會計師單獨會議
  1. 會計師說明2021年度財務報告之查核結果、關鍵查核事項。
  2. 會計師說明重大法令變動。

無異議。
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2021-11-10 審計委員會
  1. 報告2021年第三季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 2022年度稽核計畫之審議。
  3. 會計師獨立性及適任性之審議。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
  3. 審議後照案通過。
2021-08-11 審計委員會
  1. 報告2021年度第二季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 委任會計師之審議。
  3. 會計師說明2021年度第二季財務報告相關核閱情形並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
  3. 詢問核閱相關情形討論後，獨立董事並無反對意見。
2021-05-12 審計委員會

報告2021年度內控缺失與異常事項持續性追蹤情形。

同意洽悉。
2021-04-15 審計委員會

報告2021年度第一季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2021-02-25 審計委員會
  1. 報告2020年第四季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 2020年度內控聲明書及內控專審聲明書。
  3. 會計師說明2020年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
  3. 就查核相關情形討論後，獨立董事並無反對意見。
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2020-12-28 審計委員會

林淑婉會計師就雙方審計工作配合進行聯繫溝通，林會計師並述明渠擇定本公司關鍵查核事項之事由。

無異議。
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